新加坡公司報稅（Singapore Company Tax Filing），也稱企業(yè)納稅，企業(yè)稅報，就是向新加坡稅務局提交稅報并辦理納稅相關手續(xù)的法定程序。 新加坡公司報稅可以分為小型公司報稅和非小型公司報稅，也可以分為零報稅、做賬報稅和做賬審計后報稅。
登尼特集團屬下子公司和財稅服務事業(yè)部門專業(yè)提供財務稅務服務，幫助客戶解決離岸報稅工作。我們不應該小看新加坡公司報稅，作為獨立法人的市場主體，新加坡公司報稅以及如何合理避稅對未來業(yè)務發(fā)展有著深遠的影響。新加坡公司所涉及的稅種以及公司報稅模式，是公司運營至關重要的一環(huán)，我們都必須做好新加坡公司報稅的工作?，F(xiàn)在我們一一介紹新加坡公司報稅的元素和技巧。
新加坡公司報稅的概念
新加坡公司報稅或新加坡公司稅報是指新加坡公司注冊后，按照新加坡稅務局（The Singapore Inland Revenue Department）指引的每一個財政年度，向新加坡稅務局報稅的一種外包服務。新加坡公司報稅也就是向新加坡稅務局申報上一個財政年度公司經(jīng)營情況的過程。
什么新加坡企業(yè)需要向新加坡稅務局報稅呢？
新加坡公司報稅中只要是新加坡境內(nèi)的企業(yè)，每年度都需要向新加坡稅務局報稅。
新加坡公司報稅方式
新加坡公司報稅可以分為幾種？根據(jù)公司性質和業(yè)務狀況不同，我們把新加坡公司報稅分為三種情況：
1、零報稅——適合沒有業(yè)務經(jīng)營的公司；
2、做賬后直接報稅，適合有經(jīng)營的新加坡小型公司；
3、做賬、核數(shù)后才能報稅，適合有業(yè)務經(jīng)營的新加坡非小型公司。
如何判斷是否可以零報稅——有經(jīng)營和無經(jīng)營的標準
在新加坡，沒有經(jīng)營的公司可以直接零報稅,有經(jīng)營的公司就必須做賬、核數(shù)才能報稅。
當然,從某種意義上來講,只要您以公司名義進行商業(yè)上的交易或活動,您已經(jīng)開始經(jīng)營業(yè)務了。 要是從書面記錄來講，可以由以下幾個方面來判斷，符合其中一方面的即為有經(jīng)營業(yè)務：
有經(jīng)營的判斷標準是有經(jīng)營記錄，如：銀行記錄、海關記錄、物流公司記錄、公司進出口記錄;判斷與新加坡客商發(fā)生購銷關系;在新加坡已經(jīng)聘請雇員；容許或授權在新加坡使用專利，商標設計等資料；容許或授權在新加坡使用不動產(chǎn)收取租金，租賃費等款項；委托在新加坡代銷；其它得自或產(chǎn)生于新加坡的利潤。
新加坡公司做賬報稅需要準備的資料
企業(yè)委托登尼特代理記賬前，應該提供什么資料？ 新加坡公司做帳需要提交的資料如下：
1、銀行月結單及水單；
2、銷售票據(jù):發(fā)票、合同；
3、成本票據(jù):發(fā)票、合同；
4、費用票據(jù):工資、租金（須提供租賃合同或協(xié)議）、運費等；
5、其它相關文件:章程正本兩份、周年申報表、商證、首任秘書及董事通知書D1表復印件各一份、所有公司變更資料（若有）復印件、固定資產(chǎn)票據(jù)、投資相關文件、做帳次年度的頭3~5筆購銷發(fā)票及相應的收付款單據(jù)等。
新加坡公司報稅會計年度和新加坡公司報稅時間
1、會計年度：新加坡公司報稅會計年度一般時間為12個月，第一年做賬可以延至18個月，因新加坡針對于新成立的公司前三年有稅收優(yōu)惠，建議最好以12個月為會計年度。公司報稅是每年的11月30日前。
2、ECI預估稅：公司財務年結日后三個月必須申報，申報后新加坡政府稅務局IRAS會根據(jù)估稅表，發(fā)出繳稅通知,通常會在估稅截止日期后1－2個月收到繳稅通知,收到通知后1個月內(nèi)交納相關稅款。
3、Form C 稅表：以每年12月31日為截止日，公司財務年結日在當年12月31日或以前的，評稅年度（YA)為下一年度，例如：會計期間為2010.4.1-2011.3.31，YA是2012，YA2012的Form C會在每年的4月左右發(fā)出，申報上一年度的稅款，如果與ECI申報的金額有出入，可多退少補。申報截止日期為2012年11月30日，稅局會在收到Form C后發(fā)出繳稅通知書，在一個月內(nèi)繳納稅款。
新加坡公司報稅的稅種
新加坡公司報稅的稅種有利得稅和薪俸稅。
新加坡公司利得稅課稅辦法：利得稅是根據(jù)課稅年度內(nèi)的應評稅利潤（即一個財政年度的凈利潤）而征收的。凡在新加坡經(jīng)營任何行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務而從該行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務獲得于新加坡產(chǎn)生或得自新加坡的所有利潤（出售資本、資產(chǎn)所得的利潤除外）的人士，均需繳稅，征稅對象并無新加坡居民或非新加坡居民的分別。因此，凡是新加坡公司，每年所必須要辦理的重要事項之一便是向新加坡政府申報利得稅。2016/17年度新加坡政府規(guī)定有限公司的利得稅率為凈利潤的17%。若公司該年無經(jīng)營或經(jīng)營虧損以及海外盈利，則無需納稅。
新加坡公司薪俸稅課稅辦法：任何人士于新加坡產(chǎn)生或得自新加坡的職位、受雇工作而獲得之收入，減去允許之扣除（個人免稅額或慈善捐款）后，必須交納2%-20%的薪俸稅。目前，薪俸稅率分2%、3.5%、7%、11.5%、 15%、 17%、 18%、和20% 八個等級。目前個人年收入（去年的1月-12月）低于2萬新幣免稅。新加坡的個人所得稅申報是以年度為單位，報稅時間是在3月1日到4月18日。
新加坡公司報稅竅門
新加坡公司報稅竅門是很多的，我們憑借多年新加坡公司做賬報稅的經(jīng)驗，給您總結技巧如下：首先要了解新加坡稅法，熟悉新加坡公司報稅流程，研究每個報稅步驟，做到合理合法、無錯無漏。其次新加坡公司做賬報稅可以找一些專業(yè)的報稅機構：如日聰、登尼特等。
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新加坡公司報稅和中國公司報稅的區(qū)別？
新加坡公司報稅相對中國公司報稅的區(qū)別有：
1、新加坡公司報稅是每年一報，而中國公司是每月一報；
2、新加坡公司報稅相對中國公司報稅稅率低，只有利得稅17%, 中國所得稅是25%。
3、新加坡稅種少，中國公司稅種多。
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